재산세 vs 종합부동산세 — 차이·동시 적용·중복 공제

재산세와 종합부동산세는 과세 기관, 과세 대상, 세율, 납부 시기, 동시 적용 다섯 가지에서 갈립니다. 두 세금이 어떻게 다른지 표와 통계로 먼저 비교한 뒤, 같은 주택에 양쪽이 매겨질 때 어떻게 처리되는지 살펴봅니다. 재산세는 보유한 모든 주택에 매겨지는 지방세이고(지방세법 제111조), 종합부동산세는 일정 금액을 넘는 고가 주택에만 추가로 매겨지는 국세입니다(국세청 종합부동산세 세율 안내).

재산세와 종합부동산세를 헷갈리는 가장 큰 이유는 같은 주택에 두 기관이 따로 세금을 매기기 때문입니다. 재산세는 시·군·구가 자동으로 계산해 고지하는 지방세이고, 종합부동산세는 재산세를 낸 사람 가운데 공시가격 합계가 기준을 넘는 사람에게 국세청이 추가로 매기는 국세입니다. 누가 어디에 무엇을 내는지 다음 핵심 사실로 정리합니다.

세금이 얼마나 나오는지는 세율만이 아니라 과세표준을 어떻게 잡느냐에 달려 있습니다. 두 세금 모두 공시가격에 공정시장가액비율 60%를 곱해 과세표준을 만든 뒤 누진세율을 적용합니다. 재산세는 4단계, 종합부동산세는 7단계 누진 구조이며, 종합부동산세는 1세대 1주택과 다주택의 세율표가 다릅니다. 구간별 세율을 표로 비교합니다.

고가 주택 보유자가 가장 걱정하는 부분은 “같은 집에 재산세와 종합부동산세를 둘 다 내면 이중과세가 아니냐”는 점입니다. 결론부터 말하면 이중과세가 아닙니다. 종합부동산세를 계산할 때 그 주택에 이미 부과된 재산세 상당액을 빼 주는 공제 장치가 법으로 마련되어 있기 때문입니다. 어떻게 처리되는지 정리합니다.

보유세 세율과 과세표준·재산세 공제의 바탕이 되는 핵심 조문을 원문으로 확인합니다.

두 세금은 내는 시기와 분납 기준이 다릅니다. 재산세는 7월과 9월에 나눠 고지되고, 종합부동산세는 12월에 한 번 고지됩니다. 부담이 클 때 활용할 수 있는 분납 기준도 세금마다 다르므로, 납부 일정과 함께 미리 알아 두면 자금 계획을 세우기 쉽습니다.

재산세와 종합부동산세 차이를 두고 사용자가 가장 자주 묻는 질문을 정리했습니다. 이중과세 여부, 6월 1일 기준일, 세대 합산, 공정시장가액비율을 중심으로 공식 기준에 따라 답합니다.